ALV-ennakkolaskuri yrityksille
📘 Ohje ja esimerkit
Laske arvonlisäveron ennakkomaksut helposti. Syötä liikevaihto ja ALV-kanta, niin laskin näyttää maksettavan ennakkon.
💡 Käytännön esimerkit
-
Kuukausittain
Esim. Liikevaihto 10 000€/kk → ALV-ennakko 2550€/kk (25,5% kanta) -
Neljännesvuosittain
Esim. Liikevaihto 30 000€/kvartaali → ALV-ennakko 7650€ -
Alennetulla kannalla
Esim. Ravintola 5000€/kk, 14% → ALV-ennakko 700€/kk
📅 Tärkeät päivämäärät
Tarkista ajantasaiset ALV-ilmoitusten ja maksujen eräpäivät suoraan Verohallinnon sivuilta:
✨ Vinkkejä
💡 Vinkki: Aseta kalenteriin muistutus eräpäivän lähestyessä.
💡 Vinkki: Myöhässä maksaminen johtaa viivästyskorkoihin.
💡 Vinkki: Voit hakea maksuvähennystä veroilmoituksessa.
ALV-ennakko - Mikä se on ja miten se lasketaan?
ALV-ennakko eli arvonlisäveron ennakkovaroitus tai arvioitu maksuerä on yrityksen velvollisuus tilittää keräämänsä arvonlisäverot valtiolle. Laskurimme auttaa erityisesti pienyrittäjiä ja toiminimiyrittäjiä arvioimaan tulevan verovelan suuruuden jo ennen varsinaista veroilmoitusta, mikä helpottaa kassanhallintaa.
Arvonlisäveron perusteet yrittäjälle
Arvonlisävero on kulutusvero, jonka yritys lisää myymänsä tuotteen tai palvelun hintaan. Yritys toimii veron kerääjänä ja tilittää sen edelleen Verohallinnolle. Maksettavan ALV:n määrä on myynnin ALV vähennettynä ostojen sisältämällä ALV:lla.
💡 Kassanhallinta-vinkki: "ALV-raha ei ole yrityksen omaa rahaa." Varaa aina myynnistä kerätty ALV-osuus erilliselle tilille, jotta veron maksuerä ei yllätä.
Verokaudet ja ilmoittamisvelvollisuus
ALV-ilmoituksen ja maksun määräaika riippuu yrityksen verokaudesta:
- Kuukausimenettely: Jos liikevaihto on yli 100 000 €, ilmoitus tehdään kuukausittain.
- Neljännesvuosi: Jos liikevaihto on 30 001 – 100 000 €, voit hakeutua kvartaalimenettelyyn.
- Vuosi: Jos liikevaihto on enintään 30 000 €, voit ilmoittaa ALV:n kerran vuodessa.
Esimerkkilaskelma: maksettava ALV
Yritys myy kuukauden aikana palveluita 12 000 eurolla (verollinen hinta, ALV 25,5 %) ja tekee vähennyskelpoisia hankintoja 4 000 eurolla (verollinen hinta, ALV 25,5 %):
| Myynnin ALV (12 000 × 25,5 / 125,5) | 2 438,25 € |
| Ostojen ALV (4 000 × 25,5 / 125,5) | −812,75 € |
| Maksettava ALV | 1 625,50 € |
Huomaa, että verollisesta hinnasta ALV-osuus lasketaan jakamalla luvulla 125,5 – ei kertomalla 25,5 prosentilla. Laskuri tekee tämän puolestasi.
ALV-kannat Suomessa
Yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 %, ja sen lisäksi käytössä ovat alennetut kannat 14 % (mm. elintarvikkeet ja ravintola- ja ateriapalvelut) ja 10 %. Alennettujen kantojen piiriin kuuluvia hyödykkeitä on muutettu viime vuosina useaan otteeseen, joten tarkista oman tuotteesi tai palvelusi ajantasainen verokanta aina Verohallinnon sivuilta ennen hinnoittelua ja ilmoitusta.
Entä jos ostojen ALV on suurempi kuin myynnin?
Jos vähennettävä vero on verokaudella suurempi kuin myynnistä suoritettava vero – esimerkiksi suuren investoinnin, varaston kasvattamisen tai kausiluonteisen myynnin takia – erotus on negatiivinen ALV, jonka Verohallinto palauttaa yritykselle tai käyttää muiden verojen maksuksi. Laskuri näyttää tällaisessa tilanteessa palautettavan määrän.
Vähäinen liiketoiminta ja ALV-rekisteri
Jos yrityksen liikevaihto jää alle vähäisen liiketoiminnan rajan, ALV-rekisteriin ei ole pakko kuulua. Rekisteriin voi silti hakeutua vapaaehtoisesti, mikä kannattaa usein silloin, kun ostoihin sisältyy paljon vähennettävää veroa tai asiakkaat ovat yrityksiä. Rajan euromäärä ja siihen liittyvät säännöt ovat muuttuneet viime vuosina, joten tarkista ajantasainen tilanne Verohallinnosta ennen päätöstä.